Bei der Durchsicht der meisten Gewinn- und Verlustrechnungen fällt schnell eine Tatsache ins Auge: Personal ist teuer. In vielen Branchen können die Personalkosten 50 bis 70 Prozent der gesamten Unternehmensausgaben ausmachen, in arbeitsintensiven Branchen sogar noch mehr. Wenn Sie diese Kosten nicht genau planen, verwalten Sie Ihren größten Ausgabenposten rein intuitiv.
Hier bietet Oracle Planning and Budgeting Cloud (PBC), eine führende Enterprise Performance Management (EPM)-Lösung, die erforderliche Struktur. Nachfolgend sind die wichtigsten Gründe aufgeführt, warum Unternehmen ihre Personalplanung mit Oracle PBC durchführen sollten.
1. Personalkosten dominieren die Betriebsausgaben
Je nach Branche entfallen oft 50 % bis 70 % der Betriebskosten auf Personal: Gehälter, Boni, Sozialleistungen, Renten, Versicherungen, Schulungen, Überstunden und mehr.
Wenn ein einzelner Kostenfaktor einen so großen Anteil ausmacht, haben schon geringfügige Änderungen erhebliche Auswirkungen auf das EBIT, den Cashflow und die Unternehmensbewertung. Oracle PBC verwandelt Personalkosten von einem Ergebnis fragmentierter HR-Entscheidungen in eine strategische Kontrollvariable.
2. Personalkosten sind naturgemäß fahrerbasiert – eine perfekte Ergänzung für Oracle EPM
Aus Sicht der Modellierung sind Personalkosten strukturell klar und logisch:
Gesamtpersonalkosten = Vollzeitäquivalent (FTE) * Arbeitskosten pro FTE
Die Arbeitskosten pro Vollzeitäquivalent können weiter in Komponenten wie Grundgehalt, Bonus, Arbeitgebersteuern, Rente, Versicherung, Zulagen, Überstunden und sonstige Kosten unterteilt werden.
Oracle PBC wurde speziell für diese Art der treiberbasierten Planung entwickelt. Das spezielle Workforce-Modul ermöglicht die Planung nach Mitarbeitern, Berufsbezeichnungen, Berufsgruppen oder verschiedenen Aggregationsebenen mit integrierten Berechnungen für Gehaltskomponenten und Arbeitgeberabgaben. Sie können einfach mit grundlegenden Treibern wie FTE und Durchschnittsgehalt beginnen und später auf komplexe Modelle erweitern, die spezifisch für Länder, Funktionen oder Vertragsarten sind.
Die Ergebnisse aus dem Workforce-Modell werden nahtlos in die budgetierte Gewinn- und Verlustrechnung innerhalb von PBC integriert oder können extern gemeldet werden.
3. ERP und HCM erfassen die Realität; Oracle PBC simuliert die Zukunft
ERP- und HCM-Systeme wie Oracle Fusion ERP und Oracle HCM eignen sich hervorragend zur Erfassung von Transaktionen, Verträgen und Gehaltsabrechnungsdaten. Sie sind jedoch nicht für umfangreiche Planungen, Modellierungen und Was-wäre-wenn-Analysen ausgelegt.
Oracle PBC bietet diese wesentlichen Funktionen und ermöglicht Szenarioanalysen, treiberbasierte Modelle und flexible Planungsstrukturen, die Personaldaten mit finanziellen Auswirkungen verknüpfen. So können Sie wichtige strategische Fragen beantworten:
- Was wäre, wenn wir die Einstellung um sechs Monate verschieben?
- Welche finanziellen Auswirkungen haben leistungsbezogene Gehaltserhöhungen?
- Was passiert mit den Kosten und dem Cashflow, wenn wir eine Unternehmensumstrukturierung durchführen?
Diese Analysen sind in herkömmlichen Transaktionssystemen schwierig oder unmöglich, gehören jedoch zu den Standardfunktionen der Personalplanung von OraclePBC.
4. Finanz- und Personalabteilung planen endlich mit denselben Daten
Eine häufige Herausforderung besteht darin, dass die Finanz- und die Personalabteilung oft unterschiedliche Ansichten zu Personalbestand und Personalkosten haben. Oracle Workforce Planning wurde speziell entwickelt, um diese beiden Bereiche zu vereinheitlichen.
Die Personalabteilung verwaltet Annahmen wie Mitarbeiterzahl, Starttermine, Fehlzeiten und Fluktuation. Die Finanzabteilung verwaltet die jährliche Indexierung, Erhöhungen aufgrund von Tarifverträgen, Bonuspools und Finanzziele. In Oracle PBC arbeiten beide Abteilungen innerhalb desselben Modells zusammen, verwenden dieselben Treiber und erzielen konsistente Ergebnisse für die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung.
5. Einblick in die Gesamtkosten eines Mitarbeiters, nicht nur in das Gehalt
Viele Unternehmen betrachten die Personalplanung immer noch als „Vorjahresgehalt plus 2 % Indexierung” und halten dies für ausreichend. In Wirklichkeit ist die Berechnung weitaus komplexer.
Mit Oracle PBC können Sie alle Kostenkomponenten separat modellieren und ausweisen, sodass Sie besser nachvollziehen können, welche Kosten steigen, warum dies der Fall ist und wie Sie darauf Einfluss nehmen können. Dies ermöglicht auch eine genauere Projektkalkulation auf der Grundlage der vollen Arbeitskosten.
6. Schnellere und zuverlässigere Budgetzyklen als mit Tabellenkalkulationen
Zu viele Unternehmen verlassen sich bei der Personalplanung immer noch auf Excel, was zu bekannten Problemen führt: Chaos bei der Versionskontrolle, Fehler, langsame Berechnungen und unhandliche Dateien.
Oracle PBC automatisiert und zentralisiert diese Prozesse. Treiberbasierte Berechnungen, Workflows, Prüfpfade und Integrationen sorgen für kürzere Planungszyklen, weniger manuelle Arbeit und mehr Transparenz. Was-wäre-wenn-Analysen und die Erstellung von Szenarien sind integriert, wodurch die Abhängigkeit von komplexen, fehleranfälligen Excel-Modellen entfällt.
7. Integrierte Berechnung über Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz und Kapitalflussrechnung hinweg
Personalentscheidungen wirken sich auf weit mehr als nur die Kostenseite der Gewinn- und Verlustrechnung aus. Sie beeinflussen den Umsatz, die Betriebskosten, die kapitalisierten Arbeitskosten für Projekte, Rückstellungen und Cashflows.
Da Oracle PBC alle Finanzberichte auf integrierte Weise plant, werden Änderungen der Mitarbeiterzahl oder der Gehälter automatisch in der Gewinn- und Verlustrechnung, der Bilanz und der Kapitalflussrechnung berücksichtigt. Dadurch wird sichergestellt, dass Ihre Finanz- und Betriebspläne stets konsistent sind.
8. Unterstützung für mehrjährige und strategische Personalplanung
Personalfragen werden immer strategischer: Umschulung, Automatisierung, Nearshoring, Talentprogramme und Digitalisierung. Oracle Strategic Modeling innerhalb von Cloud EPM bietet leistungsstarke Tools für mehrjährige Szenarien und langfristige Planungen, einschließlich Arbeitsmarkt- und Kostenszenarien.
Diese Funktion ermöglicht es Ihnen, Ihre Personalpläne direkt mit strategischen Zielen zu verknüpfen und so die Kostenstruktur und die finanziellen Auswirkungen verschiedener Zukunftsszenarien aufzuzeigen.
9. Skalierbarkeit der Cloud, Governance und niedrigere Gesamtbetriebskosten (TCO)
Oracle PBC wird vollständig in der Cloud betrieben und bietet automatische Updates, inhärente Skalierbarkeit und macht eine lokale Infrastruktur überflüssig. Rollenbasierte Sicherheit, Prüfpfade und Workflows gewährleistenGovernance und Compliance – eine Notwendigkeit für den Umgang mit sensiblen personenbezogenen Daten.
10. Einfache, detaillierte Sicherheit: Detaillierte Daten für einige, aggregierte Zahlen für andere
Personaldaten sind hochsensibel und erfordern eine strikte Trennung der Benutzer. Oracle PBC vereinfacht die Konfiguration detaillierter Sicherheitsregeln für die Personalplanung.
Sie können den Zugriff so definieren, dass nur autorisierte Benutzer (z. B. HR-Geschäftspartner oder Controller) einzelne Gehälter und mitarbeiterspezifische Kosten einsehen und anpassen können. Manager können darauf beschränkt werden, nur aggregierte Informationen wie Gesamtpersonalkosten oder Gesamtzahl der Vollzeitäquivalente einzusehen, ohne Zugriff auf vertrauliche Details zu haben.
Darüber hinaus kann der Zugriff pro Dimension konfiguriert werden (Lesezugriff, Schreibzugriff oder kein Zugriff): Entität, Kostenstelle, Land, Berufsgruppe oder sogar einzelner Mitarbeiter. Alle Änderungen werden über Prüfprotokolle protokolliert, sodass Sie immer wissen, wer welche Anpassung vorgenommen hat, was für die Einhaltung von Vorschriften und den kontrollierten Zugriff von entscheidender Bedeutung ist.
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